Die Geldumschlagsdauer (Cash Conversion Cycle – CCC) dient zur Beurteilung, wie effizient die Betriebs- und Managementprozesse eines Unternehmens sind. Sie misst im Wesentlichen, wie lange es dauert, bis ein Unternehmen seine Bestandsinvestitionen und anderer Ressourcen in Cashflow aus Verkäufen umwandelt. Dies spiegelt die Bindungsdauer liquider Mittel im Umlaufvermögen des Unternehmens wider.

CCC = Tage der Lagerhaltung + Tage der Forderungen − Tage der Verbindlichkeiten

je nach Bedarf, in der Regel einmal Pro Quartal

Cash to Cash Cycle

Wenn ein Unternehmen im Durchschnitt 50 Tage benötigt, um sein Lager zu verkaufen, 30 Tage wartet, bis Kunden ihre Rechnungen begleichen, und seine Lieferantenrechnungen nach 40 Tagen bezahlt, dann beträgt der CCC 40 Tage (50 + 30 – 40). Ein kürzerer CCC kann die Liquidität verbessern und weniger Kapital binden.

Fall- und Branchenabhängig, je kürzer desto besser